暂估入库的问题
你好,请教你下啊:什么情况下可以暂估入库啊(也就就是可以暂估入库的都有哪些情况啊)?要是其增值税发票不会开,暂估的金额要怎么确定啊,按含税单价估还是按不含税单价估啊?还有就是其运费要不要也一起估进去啊?
补充问题
那会不会说到时会被询问说你这材料怎么有的有开票,有的没开票啊?这会有什么影响吗?
答案或建议:
1、企业采购的货款未支付,货物已经办理验收入库,当月未取得购货发票,这种情况,月末要做暂估入库,下月初,做红字冲销暂估入库帐务处理。
2、如果是小规模纳税人,暂估入库金额按含税单价暂估;如果是一般纳税人。暂估入库金额按不含税单价暂估。
3、暂估金额可以参照以前同类存货入账的金额,也可以参照同类存货的市场价格。运费可以不估进去。
补充问题解答:
是这样的,我们实际的材料数量比开出来的票多,也就是有一部分是开票的,一部分是没开票的,只开那种产品的一部分票,这样的话我可以把那些不会开票过来的哪来暂估吗?可以的话。要按什么价暂估,运费要不要一起估进去?
没开发票的,以后也不会再取得发票的,这种情况,属于无票货款,不需要做暂估入账,直接按照实际支付的货款金额入账。
补充问题解答:
那会不会说到时会被询问说你这材料怎么有的有开票,有的没开票啊?这会有什么影响吗?
1、不管是否有发票,只要如实入帐就行。
2、如果你单位所得税是核定征收方式,没有发票可以用入库单或收据入账。因为,核定征收是按收入计算所得税的,不存在成本费用税前扣除问题。因此,税务查账不会有什么影响的。
3、如果你单位所得税是查账征收方式,虽然用收据或入库单可以入账,但是,没有发票入账的成本费用不能税前扣除,年终要做纳税调整的。因此,只要做纳税调整,不漏税,税务查帐也没有什么问题的。
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